Мы находимся по адресу:
141800, Московская обл.
г. Дмитров, мкр. им. В.Махалина, д. 20, оф. 318, БЦ Маяк (МФЦ)

Как выбрать систему налогообложения?

До начала деятельности организации или ИП нужно выбрать систему налогообложения. Существуют следующие системы налогообложения:

  • ОСНО — общая система налогообложения. Если организация или ИП не писали при регистрации никаких заявлений о применении упрощенных режимов, то на ОСНО попадают автоматически. Организации на ОСНО в полном объеме ведут бухучет, ИП ведут книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций, а так же они обязаны платить все общие налоги: НДС, налог на прибыль (для ИП — НДФЛ), налог на имущество.

  • УСН — упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для использования этой системы достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: вы будете освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль (или НДФЛ) и налога на имущества. Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подачи декларации 1 раз в год. К тому же, сумму налога вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% от суммы налога. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения в 50%.

При выборе УСН удостоверьтесь, что выбранный вид деятельности не входит в число тех, для которых запрещено применять УСН. Список этих видов приведен в ст. 346.12 п.2 п.п. 1. второй части НК РФ. Также на применение УСН введено ограничение: годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.

  • Патентная система налогообложения (ПСН) – это специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели в отношении определенных видов деятельности. Такие виды деятельности перечислены в статье 346.43 НК РФ, а также в отдельных законах субъектов РФ.

Документом, удостоверяющим право на применение ПСН, является патент, который выдают налоговые органы по заявлению ИП на срок от одного месяца до года.

Общие условия и параметры применения ПСН, а также порядок исчисления и оплаты патента регулирует глава 26.5 Налогового кодекса РФ. При этом в каждом регионе патентная система вводится в действие специальным законом, где установлены конкретные условия применения ПСН на территории субъекта РФ.

Возможность применения ПСН для ИП ограничивается. Главное условие - средняя численность наемных работников по всем видам деятельности ИП не должна превышать 15 человек.

 

Выбор объекта налогообложения при УСН

Выбрав систему УСН необходимо определиться с величиной налоговой ставки. Для этого нужно выбрать один из двух объектов налогообложения:

  • доходы — на текущий момент установлена налоговая ставка 6%.
  • доходы, уменьшенные на величину расходов — налоговая ставка составляет от 5% до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода от этого вида деятельности. В большинстве регионов России ставка составляет 15%.

Принимая решение, нужно примерно определить планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). При этом стоит иметь ввиду, что для УСН установлен закрытый перечень расходов, которые учитываются при расчете налога. Полный перечень приведен в ст 346.16 НК РФ.

Применять объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов выгоднее при следующих условиях:

  • большой объем расходов;
  • расходы можно легко подтвердить перед налоговой;
  • планируется, что расходы будут регулярными;
  • если для выбранного вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в ряде регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70-80% от общего дохода ИП).

Применять объект налогообложения доходы выгоднее при следующих условиях:

  • небольшой объем расходов или расходы сложно подтвердить документально;
  • ИП осуществляет деятельность без наемных работников;
  • оплата поставщикам происходит через электронные платежные системы.
КАК МЫ РАБОТАЕМ
Мы всегда рады помочь
ДОГОВОР
Заключаем Договор на бухгалтерское обслуживание
01
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ
Мы оформляем вашу налоговую и бухгалтерскую документацию
02
РЕЗУЛЬТАТ
Вы получаете профессиональные бухгалтерские услуги 
03
ВОЗНИКЛИ ВОПРОСЫ?
Заполните форму и получите качественное бухгалтерское обслуживание
Обратная связь
Звоните нам + 7 (961) 927-13-41 или закажите звонок:
Мы находимся по адресу:
141800, Московская обл.
г. Дмитров, мкр. им. В.Махалина, д. 20, оф. 318, БЦ Маяк (МФЦ)